Options Trading And Wash Verkäufe

Wash Trading Was bedeutet Wash Trading bedeuten Wash Trading bezieht sich auf den Kauf von Aktien durch einen Broker und den Verkauf der Aktien durch einen anderen Broker. Waschen Handel ist nicht legal, da es durchgeführt wird, um den Markt zu manipulieren und andere Investoren zu ermutigen, in eine Kaufposition zu bewegen. Eine schnelle Umstellung von Positionen gilt nicht als Späthandel, vorausgesetzt, die Transaktion schafft Marktrisiko für den Händler und verändert seine Marktposition. BREAKING DOWN Wash Trading Auch bekannt als Round Trip Trading, die Handlung des Waschhandels ermöglicht es Händlern, Aktien zu kaufen und dann verkaufen sie, geben das Aussehen der Einkäufe und Verkäufe gemacht werden, aber der Händler nicht entstehen Marktrisiken oder ändern in Marktposition . Das Commodity Exchange Act Das Commodity Exchange Act (CEA) legt Vorschriften für den Handel von Warenterminkontrakten in den Vereinigten Staaten fest. Unter dem CEA, waschen Handel ist illegal. Der CEA wurde 1936 verabschiedet und wurde seit seiner Gründung mehrfach geändert. Es ersetzte das Getreide-Futures-Gesetz von 1922. Dieses Gesetz sieht den gesetzlichen Rahmen vor, unter dem die Commodity Futures Trading Commission (CFTC) tätig ist. Die CFTC wurde 1974 als Ergebnis des CEA gegründet. Ein Waschverkauf ist völlig getrennt vom Waschhandel. Ein Waschverkauf ist der Verkauf eines Wertpapiers, wie Aktien oder Anleihen, mit Verlust. Das gleiche oder fast das gleiche, Sicherheit wird dann schnell zurückgekauft, innerhalb von 30 Tagen, entweder vor oder nach dem Verkauf. Wash-Verkäufe werden als Sicherheiten für Margin-Schulden verwendet, die sie von der Federal Reserve Bank genehmigt werden müssen. Zusätzlich zu einem Händler, der die gleiche Sicherheit innerhalb der 30-tägigen Frist zurückkauft, wird auch ein Waschverkauf genehmigt, wenn der Händler eine identische Sicherheit in einem steuerpflichtigen Handel erwirbt oder eine Option oder einen Vertrag erwirbt, um die gleiche Sicherheit zu kaufen, die verkauft wurde. Verordnungen um Waschverkäufe sollen einen Investor schützen, der einen zugrunde liegenden Verlust trägt und dann als Steuerabzug im laufenden Steuerjahr beanspruchen möchte. Die Sicherheit wird mit der Absicht zurückgefordert, ihren bisherigen Wert zurückzugewinnen, wobei die Besteuerung in einem zukünftigen Jahr erfolgt. In bestimmten Steuercodes innerhalb der Vereinigten Staaten sind Steuerregelungen vorhanden, um die Praxis des Waschens zu verhindern. Im Rahmen der Kaufregelungen wird der nicht genehmigte Verlust auf der Grundlage der zurückgekauften Sicherheit addiert, der Verlust aus dem Verkauf kann nicht auf Steuern in Anspruch genommen werden, und die Haltedauer auf dem zurückgekauften Bestand schließt die Haltedauer auf dem verkauften Bestand ein. TRADER STEUERN DONE RIGHT TradeLog ist das einzige Handelsrechnungsprogramm auf dem Markt, das unsere CPAs bequem bei der Steuerzeit verwenden, wenn wir Ihre Einkommensteuererklärung unterzeichnen. Mdash Robert A. Green, CPA TradeLog hat diese monumentale Aufgabe möglich gemacht. Alle Aspekte sind hervorragend. Eine der besten Erfahrungen, die ich je hatte. Ihre Unterlagen, Tutorials, Kenntnisse und Einblicke in den Steuerprozess und die Implikationen, auch die Klarheit des Anmeldeprozesses. Die beste Software-Unterstützung und Antwort, die ich erlebt habe. Und ich habe viel gelernt. Mdash M. Freehill Meine Steuern würden ohne TradeLog so schwierig sein. 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Es ist verlockend zu denken, dass man die Aktie verkaufen und den Verlust beanspruchen kann. Und das ist, wo die Waschverkaufsregel kommt. Wenn Sie Ersatzstücke kurz nach dem Verkauf kaufen oder kurz vor dem Verkauf können Sie Ihren Verlust nicht abziehen. Allgemeine Regel Im Allgemeinen haben Sie einen Waschverkauf, wenn Sie Aktien mit einem Verlust verkaufen und im Wesentlichen identische Wertpapiere innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf kaufen. Beispiel: Am 31. März verkaufen Sie 100 Aktien von XYZ mit Verlust. Am 10. April kaufst du 100 Aktien von XYZ. Der Verkauf am 31. März ist ein Waschverkauf. Der Waschverkaufszeitraum für einen Verkauf mit Verlust besteht aus 61 Tagen: der Tag des Verkaufs, die 30 Tage vor dem Verkauf und die 30 Tage nach dem Verkauf. (Dies sind Kalendertage, nicht Trading Tage. Zählen Sie sorgfältig) Wenn Sie Ihren Verlust als Abzug beanspruchen möchten, müssen Sie vermeiden, den gleichen Vorrat während der Waschverkaufsperiode zu kaufen. Für einen Verkauf am 31. März, die Waschverkauf Zeitraum umfasst alle März und April. Verträge und Optionen Die Waschverkaufsregel kann auch dann gelten, wenn Sie keine Aktien erwerben. Wenn Sie einen Vertrag oder eine Option, um Aktien zu erwerben, das ist genug, um die Waschverkauf Regel gelten. Ihr Verkauf von Lager kann auch ein Wasch-Verkauf sein, wenn, innerhalb der Waschverkauf Zeitraum, verkaufen Sie eine Put-Option auf dem gleichen Lager thats tief in das Geld. Und Sie können einen Waschverkauf von Verkauf von Optionen mit einem Verlust auch haben. Für mehr zu diesem Thema siehe Wash Sales und Optionen. Konsequenzen eines Waschverkaufs Die Waschverkaufsregel hat tatsächlich drei Konsequenzen: Sie dürfen den Verlust auf Ihren Verkauf nicht beanspruchen. Ihr unzulässiger Verlust wird auf der Grundlage der Ersatzware hinzugefügt. Ihre Haltedauer für die Ersatzware beinhaltet die Haltedauer der von Ihnen verkauften Aktie. Der erste ist klar genug, aber die anderen können eine Erklärung erfordern. Basis Anpassung Die Basisanpassung ist wichtig: sie bewahrt den Vorteil des nicht zulässigen Schadens. Youll erhalten diesen Vorteil bei einem zukünftigen Verkauf der Ersatzware. Beispiel: Vor einiger Zeit kauften Sie 80 Aktien von XYZ bei 50. Die Aktie ist auf 30 gesunken, und Sie verkaufen es, um den Verlustabzug zu nehmen. Aber dann sehen Sie einige gute Nachrichten auf XYZ und kaufen sie zurück für 32, weniger als 31 Tage nach dem Verkauf. Sie können Ihren Verlust von 20 pro Aktie nicht abziehen. Aber Sie addieren 20 pro Aktie auf der Grundlage Ihrer Ersatzanteile. Diese Aktien haben eine Basis von 52 pro Aktie: die 32 Sie bezahlt, plus die 20 Waschverkauf Anpassung. Mit anderen Worten, Sie werden behandelt, als ob Sie die Aktien für 52 gekauft haben. Wenn Sie am Ende verkaufen sie für 55, youll nur Bericht 3 pro Anteil des Gewinns. Und wenn Sie sie für 32 verkaufen (der gleiche Preis, den Sie bezahlt haben, um sie zu kaufen), youll melden einen Verlust von 20 pro Anteil. Wegen dieser Basisanpassung ist ein Waschverkauf normalerweise keine Katastrophe. In den meisten Fällen bedeutet es einfach, dass Sie zu einem späteren Zeitpunkt den gleichen Steuervorteil erhalten. Wenn Sie die Leistung später im selben Jahr erhalten, kann der Waschverkauf überhaupt keine Wirkung auf Ihre Steuern haben. Es gibt Zeiten, wenn die Waschverkaufsregel wirklich schmerzhafte Konsequenzen haben kann. Wenn Sie nicht verkaufen die Ersatz-Lager im selben Jahr, wird Ihr Verlust verschoben werden, möglicherweise auf ein Jahr, wenn der Abzug von weit weniger Wert ist. Wenn Sie vor dem Verkauf des Ersatzbestandes sterben, werden weder Sie noch Ihre Erben von der Basisanpassung profitieren. Sie können auch den Vorteil der Abzug dauerhaft verlieren, wenn Sie Aktien verkaufen und arrangieren, um eine verwandte Person oder Ihre IRA kaufen Ersatz-Lager haben. Wie in meinem Buch erklärt, betrachte deine Optionen. Ein Waschverkauf mit Aktienbeständen, die durch eine Anreizaktienoption erworben wurden, können eine Planungskatastrophe sein. Haltezeit Wenn Sie einen Wäscheverkauf machen, enthält Ihre Haltedauer für den Ersatzbestand den Zeitraum, in dem Sie die von Ihnen verkaufte Aktie gehalten haben. Diese Regel verhindert, dass Sie einen langfristigen Verlust in einen kurzfristigen Verlust umwandeln. Beispiel: Du hast seit Jahren Aktien von XYZ gehalten und ist ein Hund. Sie verkaufen es mit einem Verlust, aber dann kaufen Sie es zurück innerhalb der Waschverkauf Zeitraum. Wenn Sie den Ersatzbestand verkaufen, wird Ihr Gewinn oder Verlust langfristig sein, egal wie bald Sie es verkaufen. In vielen Situationen bekommst du mehr Steuereinsparungen von einem kurzfristigen Verlust als ein langfristiger Verlust, so dass diese Regel in der Regel gegen Sie arbeitet. Zusätzliche Regeln Es gibt viel mehr zu der Waschverkaufsregel. Wir stellen Fragen zu unserem Forum über alle folgenden Themen: Sie haben keinen Waschverkauf, es sei denn, Sie erwerben (oder einen Vertrag oder eine Option zu erwerben) im Wesentlichen identische Wertpapiere. Sie haben nicht einen Waschverkauf, obwohl Sie identifizierte Aktien innerhalb der vorherigen 30 Tage gekauft haben, wenn die Aktien, die Sie arent Ersatzanteile gekauft haben. Es gibt mechanische Regeln, um die Situation zu behandeln, in der Sie nicht genau die gleiche Anzahl von Aktien kaufen, die Sie verkauften, oder wo Sie gekauft und verkauften mehrere Lose Aktien. Siehe Wash Sale Mechanik. Wenn eine Person, die mit Ihnen oder einem Unternehmen in Verbindung mit Ihnen verbunden ist, wie Ihre IRA kauft Ersatz Eigentum, kann Ihr Verlust unter einer anderen Regel verboten werden: Sie können behandelt werden, als ob Sie einen indirekten Verkauf an eine verwandte Person. Sie haben nicht wirklich zu kaufen Lager innerhalb der Waschverkauf Zeitraum, um einen Waschverkauf zu haben. Es ist genug, wenn man nur einen Vertrag oder eine Option zum Erwerb von Ersatzbeständen eintritt. Kurze Verkäufe stellen ein besonderes Problem im Zusammenhang mit der Waschverkaufsregel dar. Es gibt besondere Überlegungen bei der Anwendung der Waschverkaufsregel auf Händler. Verluste nur Die Waschverkaufsregel gilt nur für Verluste. Du kannst nicht einen Gewinn von einem Verkauf auslöschen, indem du denselben Vorrat innerhalb von 30 Tagen kaufst. Planen für Wash Sales Was können Sie sicher tun, um um die Waschverkaufsregel zu planen Keine Technik ist völlig sicher. Hier sind einige Ideen zu beachten. Die meisten offensichtlich können Sie die Aktie verkaufen und warten Sie 31 Tage, bevor Sie es wieder kaufen. (Überprüfen Sie Ihren Kalender sorgfältig) Das Risiko hier ist, dass die Aktie im Preis steigen kann, bevor Sie es zurückkaufen können. Wenn Sie wirklich überzeugt, dass die Aktie am Felsenboden ist, könnten Sie erwägen, den Ersatzbestand 31 Tage vor dem Verkauf zu kaufen. Wenn der Vorrat passiert, um während dieser Periode zu steigen, wird Ihr Gewinn verdoppelt, und wenn es bleibt, können Sie die älteren Vorräte verkaufen und Ihren Verlustabzug beanspruchen. Aber wenn Sie über die Aktie falsch sind, könnte ein weiterer Wertverlust schmerzhaft sein. Wenn Ihre Aktie eine starke Tendenz hat, sich im Tandem mit einem anderen Bestand zu bewegen, können Sie in der Lage sein, Ihr Risiko zu verringern, einen großen Gewinn durch den Kauf von Aktien in einem anderen Unternehmen als Ersatz-Lager zu reduzieren. Dies ist kein Waschverkauf, da die Bestände nicht wesentlich identisch sind. Einunddreißig Tage später können Sie zurück zu Ihrem ursprünglichen Vorrat umschalten, wenn das Ihr Wunsch ist. Aber theres keine Garantie, dass alle zwei Aktien in die gleiche Richtung oder mit der gleichen Größe bewegen wird. Es gibt keinen risikofreien Weg, um die Waschverkaufsregel zu bekommen. Aber dann wieder, weiterhin eine Aktie halten, die Wert verloren hat, ist auch nicht risikofrei. Am Ende ist es bis zu Ihnen, alle Risiken zu bewerten, und balancieren sie gegen den Vorteil youll erhalten, wenn Sie einen Abzug für Ihren Verlust beanspruchen können.